近期，隨著人社部等五部門聯(lián)合下發(fā)的《個人養(yǎng)老金實施辦法》及相關(guān)配套政策的密集出臺，個人養(yǎng)老金制度正式進入落地階段。個人養(yǎng)老金的定位是什么？將對我國構(gòu)建多層次養(yǎng)老金體系帶來哪些影響？未來如何發(fā)展？這些問題都亟待前沿理論進行探索與解答。

昨天（13日），由中國社會保障學(xué)會指導(dǎo)、華東師范大學(xué)主辦、華東師范大學(xué)經(jīng)濟與管理學(xué)部承辦、廣發(fā)基金管理有限公司協(xié)辦的“個人養(yǎng)老金發(fā)展與多層次養(yǎng)老金體系構(gòu)建高峰論壇”在上海舉行，這是實施辦法公布后首次關(guān)于個人養(yǎng)老金的全國性專題學(xué)術(shù)研討會。論壇現(xiàn)場，十多位學(xué)者、業(yè)界人士圍繞個人養(yǎng)老金發(fā)展與多層次養(yǎng)老金體系構(gòu)建做出分析和展望。

為積累個人養(yǎng)老財富開辟新路

“個人養(yǎng)老金是一種制度創(chuàng)新，呼應(yīng)了黨的二十大報告提出的規(guī)范財富積累機制，為我們積累個人養(yǎng)老財富開辟了一條新路。”中國社會保障學(xué)會會長、中國人民大學(xué)教授鄭功成指出，在期待個人養(yǎng)老金推行的同時，需要理性思考如何發(fā)展好個人養(yǎng)老金。

復(fù)旦大學(xué)教授、華東師范大學(xué)經(jīng)濟與管理學(xué)部學(xué)術(shù)委員會主任袁志剛認為，在老齡化困境下，我國面臨勞動力供給不足和大量銀發(fā)產(chǎn)業(yè)需求的宏觀經(jīng)濟挑戰(zhàn)。養(yǎng)老金融有助于多層次資本市場和多樣化金融需求的形成，能夠推動金融供給側(cè)改革，對我國養(yǎng)老體系發(fā)展具有重要作用，對金融體系規(guī)模和結(jié)構(gòu)有著深遠影響。

中國社會保障學(xué)會副會長、西南財經(jīng)大學(xué)教授林義指出，加快推進多層次、多元化的養(yǎng)老保障體系建設(shè)是貫徹黨的二十大精神、積極應(yīng)對老齡化的必要之舉。政府應(yīng)強化基本養(yǎng)老保險“保基本”的責(zé)任，探索加快發(fā)展補充養(yǎng)老保險的動力機制，健全個人養(yǎng)老金制度的運行機制和政策協(xié)同等，對發(fā)展中的制度約束、環(huán)境約束、社會心理行為約束等問題進行跨學(xué)科集體攻關(guān)。

存在激勵作用不足等問題

中國社會保障學(xué)會副會長、浙江大學(xué)教授金維剛分析了我國目前養(yǎng)老保險體系三支柱現(xiàn)狀和問題：第一支柱“一枝獨大”，第二支柱發(fā)展失衡，第三支柱“一棵幼苗”。他指出未來個人養(yǎng)老金市場可能存在參與率低、稅收優(yōu)惠力度和激勵作用不足、個人投資選擇有限、存在投資風(fēng)險等問題，建議完善基本養(yǎng)老保險制度，促進企業(yè)年金與職業(yè)年金協(xié)調(diào)發(fā)展，發(fā)展完善多層次養(yǎng)老保障體系。

“我國第一支柱的繳費率過高，抑制了第一支柱本身的發(fā)展。”上海社會科學(xué)院研究員、南通大學(xué)教授左學(xué)金提出，可以在降低第一支柱繳費率的基礎(chǔ)上，實現(xiàn)全國統(tǒng)一籌集資金和運行管理；允許部分低收入勞動者“少繳少得”。同時，在個人養(yǎng)老金方面，目前的延稅優(yōu)惠對部分人口缺少激勵作用。建議增強中低收入勞動者參與個人養(yǎng)老金的經(jīng)濟激勵，提高我國經(jīng)濟競爭力與養(yǎng)老金資產(chǎn)的投資回報率。

上海市人力資源和社會保障局原副局長鮑淡如建議，第三支柱推開方式應(yīng)施行“行政+市場”模式，需要全面分析基本養(yǎng)老保險參保人的情況，廣泛發(fā)動社會力量參與和推動第三支柱，支持第三支柱產(chǎn)品創(chuàng)新，將金融行業(yè)經(jīng)驗逐步融入個人養(yǎng)老金制度和政策中。

未來可考慮打通二三支柱

如何促進養(yǎng)老金高質(zhì)量發(fā)展？中國社會保障學(xué)會常務(wù)理事、清華大學(xué)楊燕綏指出，養(yǎng)老金高質(zhì)量發(fā)展要遵循公平性、效率性、可持續(xù)性三大原則。我國養(yǎng)老金體系與時俱進，結(jié)構(gòu)合理，但公平、效率和可持續(xù)性遭到挑戰(zhàn)。因此，合并二三支柱的管理將是一種趨勢，建議降低中小民營企業(yè)和靈活就業(yè)人員的統(tǒng)籌賬戶繳費；加強定點服務(wù)銀行準入和監(jiān)管。

中國社會保障學(xué)會秘書長、中國人民大學(xué)教授魯全分析了個人養(yǎng)老金制度構(gòu)架中的個人賬戶、稅收優(yōu)惠政策、參保對象等方面的若干重點問題，提出多層次養(yǎng)老金的發(fā)展需要理論重構(gòu)。他也建議建立二三支柱之間的打通機制，構(gòu)建以共同富裕為指向的多層次養(yǎng)老金體系。

中國社會保障學(xué)會理事、華東師范大學(xué)教授路錦非提出，人口因素是養(yǎng)老金體系發(fā)展的底層動力。目前我國養(yǎng)老金三支柱體系發(fā)展不平衡，養(yǎng)老金三支柱之間協(xié)同性不足。為此，養(yǎng)老金融需要全面助力三支柱養(yǎng)老金的發(fā)展，成為三支柱協(xié)同發(fā)展抓手。“建議實行個人賬戶制改革，以個人養(yǎng)老金個人資金賬戶為依托向第二、第一支柱依次擴展打通，形成基于個人的唯一養(yǎng)老金賬戶，使三支柱協(xié)同發(fā)展，匯聚積累養(yǎng)老資金，提高規(guī)模優(yōu)勢。”

浙江大學(xué)教授何文炯、上海財經(jīng)大學(xué)教授汪偉等學(xué)者以及多位金融界人士也做了交流發(fā)言。華東師范大學(xué)終身教授桂世勛做閉幕致辭。據(jù)悉，本次論壇采取線上線下相結(jié)合的會議形式，來自政界、學(xué)界、業(yè)界的60多家單位的200余名學(xué)者參與線下活動。

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